Algumas vezes fui procurado por pessoas que desejam quitar uma dívida antes do vencimento da última parcela. A pergunta é sempre a mesma: quanto ainda devo? Vou dar um exemplo para entender melhor o problema: um financiamento de um automóvel no valor de R$ 30.000,00, com entrada de 20% do valor (R$ 6.000,00) em 24 parcelas mensais e fixas. Neste caso, o valor financiado será R$ 24.000,00 e a prestação seria R$ 1.341,91, considerando uma taxa de 2,5% ao mês. Supondo que quem financiou o veículo decidiu quitar após o pagamento da 14ª parcela. Qual o valor a pagar para a financeira para poder liberar o veículo?
Para entender um pouco, de maneira bem simples, a matemática financeira calcula a prestação (PMT) levando em consideração o valor a ser financiado (VP), número de parcelas (n) e taxa de juros (i). A fórmula matemática para o cálculo da prestação é esta:
Contudo, não há necessidade de conhecer a matemática a fundo, pois as calculadoras financeiras e as planilhas de cálculo fazem esta tarefa de maneira bem fácil e nos dá o valor correto da prestação a pagar mensalmente.No caso do nosso exemplo, no valor da prestação estão incluídos os juros e a parcela de amortização do valor tomado emprestado. Assim, se multiplicar o valor da prestação pelo número de parcelas, teríamos que o total a ser pago é R$ 32.205,84, que se subtairmos o valor do empréstimo, teríamos que R$ 8.205,84 refere-se a juros e o restante amortização do principal.
A matemática financeira estuda este assunto como sistemas de amortização de empréstimos e financiamentos. Para isso existem alguns sistemas bem conhecidos, como o SAC (Sistema de Amortização Constante), utilizado nos financiamentos imobiliários, e o SAF (Sistema de Amortização Francês), amplamente adotado no mercado financeiro do Brasil. Neste sistema, as prestações são iguais e sucessivas e o valor da amortização vai aumentando à medida em que se vai amortizando a dívida mediante a quitação das prestações. Resumindo, os juros, por incidirem sobre o saldo devedor, são decrescentes, e a amortização da dívida é crescente.
Retornando ao nosso exemplo, a dívida do financiamento do veículo após a quitação da 14ª prestação, estaria em R$ 10,696,17 e este seria o valor de quitação junto a financeira para liquidação do empréstimo e liberaçao do veículo. Convém lembrar que a financeira poderia cobrar um4wa pequena taxa de quebra de contrato, mas não de valor muito elevado, pois esta taxa é regulada pelo Banco Central.
Para entender melhor o sistema de amortização, estou disponibilizando uma planilha com a Tabela Price, que calcula pelo SAF, na seção de Download na minha página na Internet (www.aimbire.adm.br) com o exemplo acima. O leitor verá que a prestação é constante, mas os juros decrescem à medida que o saldo devedor vai sendo amortizado. Como na parcela está incluído juros e amortização, o valor mensal desta amortização vai crescendo.
A planilha está dividida em duas: uma considera a taxa de juros e calcula o valor da prestação. Outra considera o valor da prestação e calcula a taxa de juros. Os valores podem ser alterados e você poderá verificar as informações no seu contrato de financiamento e calcular quanto ainda deve, a taxa de juros, etc. Espero que ajude no planejamento da sua vida financeira.
